Лицам, осуществляющим финансовые операции

Под лицами, осуществляющими финансовые операции¹, для целей Закона от 30.06.20214 № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» (далее – Закон № 165-З) понимаются, помимо прочих, аудиторские организации, аудиторы, осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, оказывающие профессиональные услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, связанные с совершением от имени и (или) по поручению клиента финансовых операций (абз. 11 ч. 2 ст. 1 Закона № 165-З).